×

Unfortunately, at the moment our website is not translated into English. If you have any questions, please email our English speaking experts awanderer66@gmail.com.
They will be happy to help Уou.
Thank you.

Статьи

IRNR для получивших резиденцию без права на работу

Известно, что собственники недвижимости в Испании – нерезиденты ежегодно обязаны подавать декларацию и платить IRNR – налог на вмененный доход нерезидентов, даже если они не сдают свою недвижимость в аренду. А что происходит, если собственники получают резиденцию без права на работу  (no lucrativa)  и переезжают жить в Испанию?  Должны ли они платить IRNR по-прежнему?

Ответ на этот вопрос неоднозначный. Дело в том, что в испанском законодательстве есть 2 разных понятия резиденции – residencia habitual (резиденция по месту жительства) и residencia fiscal  (налоговая резиденция). И получение первой автоматически не делает Вас испанским налоговым резидентом. По факту испанские налоговики не имеют информации, живете ли Вы постоянно в Испании или приезжаете как турист. Для того, чтобы получить испанскую налоговую резиденцию, следует подать в налоговую отдельное заявление. И если Вы станете испанским налоговым резидентов, обязанности платить IRNR у вас не будет.  Но при этом возникнут другие обязанности, уже не говоря о том, что Вы перестанете быть налоговым резидентом в родной стране.

Так что становиться налоговым резидентом Испании или лучше платить IRNR – вопрос индивидуальный, кому-то это может быть выгодно, а кому-то и нет.  У каждого свой случай, спрашивайте и обращайтесь за консультациями.

 

IRNR — как вернуть переплату?

Что делать, если случилась переплата по испанскому налогу на недвижимость для нерезидентов (IRNR), можно ли его зачесть в счет будущих платежей? Практика показывает, что испанские фискальные органы на это не идут. Необходимо официальное письмо с просьбой о возврате с указанием причины, и в течение 2 месяцев казначейство возвращает сумму переплаты на указанный в письме расчетный счет. Следует убедиться, что расчетный счет не заблокирован, иначе деньги не поступят, и придется вновь обращаться в налоговую и писать новое письмо, когда счет разблокируют.

IRNR — платить или не платить?

Испанская экономика медленно выходит из кризиса, восстанавливается рынок недвижимости, не растет безработица. Но борьба испанских фискалов за собираемость налогов не ослабевает, и претензий к тем, кто годами не платит налоги на недвижимость, становится больше. Да, по-прежнему есть люди, которые не платили и не платят IRNR годами. Не хотелось бы никого пугать, но «письма счастья»  — предложения от налоговой оплатить штраф приходят все чаще.

А если Вам потребуется справка из испанской налоговой об отсутствии задолженности для продления ВНЖ или Вы захотите продать квартиру, то придется сначала подать декларацию и заплатить налог за все годы, штрафы и пени.
 
В любом случае Вы можете, не дожидаясь писем из налоговой, оплатить налог добровольно, тогда штрафа может и не быть, или он будет минимальный. Если дождаться «письма счастья», то штраф составляет 25%  от суммы налога, и если оплатить в срок, указанный в письме, то и его можно уменьшить на 25% от суммы штрафа. А если игнорировать требования и не платить, то штраф может возрасти и до 100% от суммы налога.
 
И не забывайте о том, что если вы сдаете недвижимость в аренду через сайты-посредники (Booking, Airbnb) и деньги приходят на Ваш счет в банке, то налоговики ожидают от Вас оплаты IRNR в размере 24% от суммы, и декларация сдается ежеквартально в срок до 20 числа.
 
Мои услуги по подготовке декларации IRNR для собственников недвижимости в Испании стоят 40 евро за декларацию, в случае двух и более деклараций — скидки, за несколько лет — существенные скидки.
 

Можно ли в 2019 году уменьшать налогооблагаемую базу по IRNR на сумму расходов?

Действительно, испанские налоговые органы разрешили уменьшать налоговую базу по IRNR за счет вычета расходов. В зачет идут не все расходы, а некоторые, а именно:

  • коммунальные платежи
  • проценты по ипотеке
  • муниципальные налоги — IBI и сбор за вывоз мусора
  • страховка жилья
  • амортизация жилья

К сожалению, есть одно «но». Как разъяснили в налоговой, зачитывать расходы имеют право не все нерезиденты Испании, а только граждане ЕС. Граждане России, Украины и других стран, не входящих в ЕС, по-прежнему не могу рассчитывать на налоговый вычет по IRNR.

Изменения для ИП в Испании (autonomo) в 2019 году

В октябре 2018 года был подписан проект бюджета, в котором учтены налоговые новшества для индивидуальных предпринимателей. В разработке главного финансового документа страны участвовали премьер-министр и лидер самой популярной партии Подемос Пабло Иглесиас.

Суть изменений
 
Размер налогов самозанятых граждан будет соотноситься с теми доходами, которые они имеют на самом деле. Те мелкие бизнесмены, чей доход ниже, будут вносить в государственную казну меньшую сумму налога.
Еще одно новшество в сфере регулирования предпринимательства в законодательстве Испании касается так называемых «фальшивых предпринимателей». Теперь работники, которые предлагают свои услуги юридическим лицам, считаются персоналом этой компании.
 

До 31 декабря успеть подать и заплатить налоги на испанскую недвижимость

Cобственники недвижимости в Испании, не являющиеся налоговыми резидентами Испании, вне зависимости от того, сдают они недвижимость в аренду или нет, или не имеют других средств дохода в Испании, обязаны платить налог IRNR (Impuesto sobre la renta de no residentes) — налог на вмененный доход нерезидентов. В частности, в провинции Аликанте он составляет 24% от 1,1% или 2% от кадастровой стоимости недвижимости.Необходимо заполнить налоговую декларацию (Modelo 210) и сдать ее либо через свой банк, либо через Интернет. Срок подачи декларации и оплаты налога за 2018 год – до 31 декабря 2019 года.

При подаче декларации через Интернет в налоговой предварительно необходимо получить электронную подпись. Процедура заполнения и подачи не проста, поэтому услуги налогового консультанта желательны.
Обращаем Ваше внимание, что часто возникают сложности именно с оплатой — участились случаи блокировки банками счетов нерезидентов без предупреждения. Впрочем, в банках возможна оплата налога наличными.

Где платить подоходный налог резиденту Испании, работая в другой стране?

Если человек продолжает находиться в статусе налогового резидента Испании, но при этом получает доход в другой стране (будучи фрилансером, например, в России), он обязан отчитываться ежегодно по всем своим доходам в Испании. От подачи декларации IRPF освобождаются граждане, чей доход не превышает лимиты, установленные в ст. 96 Закона «О налоге на доходы физических лиц» №35/2006 от 28.11.2006

По Закону ( с учетом льгот, прописанных в ст.7), получается, что полученный доход не подлежит декларированию при соблюдении одновременно следующих условий:
📍сумма годового дохода физического лица, работающего на российскую компанию, не превышает 60100 евро;

📍 физ.лицо отчитывается по НДФЛ перед российской налоговой службой;

📍получает доход в тех странах, с которыми у Испании есть соглашение об избежании двойного налогообложения ;
тогда оно освобождено от налоговых обязательств перед испанскими налоговыми органами.

Если не исполняется хотя бы одно из вышеуказанных требований, возникает ситуация, при которой налогоплательщик не только отчитывается по доходам в стране их получения, но и становится обязанным декларировать их и платить налоги в Испании

Напомним, для сохранения статуса налоговый резидент Испании необходимо проживать более 183 дней в году

 

Новая налоговая декларация для контроля за туристической арендой недвижимости

Похоже, испанское правительство всерьез взялось за туристическую аренду недвижимости. Муниципалитеты ужесточили правила выдачи лицензий, а теперь и налоговики ввели новую налоговую декларацию — Modelo 179. Впервые ее предстоит сдавать в январе по итогам всего 2018 года, а с 2019 года декларация станет ежеквартальной.

Значит ли это, что владельцам недвижимости прибавилось забот, и придется сдавать еще одну декларацию, а то и платить еще один налог? К счастью, нет. Декларацию будут сдавать посредники при сдаче недвижимости в аренду — агентства и компании -сайты и порталы, которыми пользуется большинство наших собственников и арендаторов (Airbnb, Booking, Tripadvisor и т.д.).

Декларация содержит информацию:
— данные владельца жилья
— данные физлица или компании — арендодателя
— данные жилого объекта
— кадастровый номер жилья
— количество дней. когда жилье сдается
— сумма дохода, полученного арендодателем
— номер договора арендодателя с посредником

Для собственников жилья, сдающих недвижимость в аренду, это означает только одно — занижать доходы от сдачи жилья в аренду через сайты-посредники в Испании станет невозможно, и в декларации по IRNR (Modelo 210) нужно показывать все доходы.

Налоговая декларация по IRPF за 2018 год

Вниманию налоговых резидентов Испании – со 2 апреля стартует кампания по подоходному налогу (IRPF). У налогоплательщиков есть время до 1 июля для того, чтобы отчитаться перед министерством финансов о своих доходах за 2018 год. Декларацию можно подать в офисе налоговой инспекции или онлайн, в том числе через мобильное приложение в срок до 1 июля. Дата начала приема налогоплательщиков в офисах – 14 мая, прием по предварительной записи онлайн или по телефону.

Подоходный налог в Испании (IRPF) обязаны платить лица, чей годовой доход превышает €14 000. Напомним, что ранее этот минимум равнялся €12 000. Не обязаны подавать декларацию те, чей доход происходит только из одного источника и не превышает €22 000 в год. Если существует несколько источников, доход от вторичных не может быть выше €1500. В противном случае необходимо подавать декларацию.

В этом году освобождаются от уплаты налога также те, что получает до €12 643 из нескольких источников, тогда как раньше эта сумма равнялась €12 000. Это правило действительно для доходов, полученных после 5 июля 2018 года, когда вступил в силу план государственного бюджета, где было также прописано снижение НДФЛ для доходов от €14 000 до €18 000 в среднем на €440.

Кстати, в большинстве случаев по результатам налоговой декларации налогоплательщику возвращаются денежные средства за переплату НДФЛ.

Что нового в налоговой декларации за 2018 год?

— освобождены от налога выплаты по уходу за ребенком для матерей и отцов. Более того, родителям вернут налог, уплаченный с 2014 года.

— увеличиваются вычеты за детский сад до 3 лет до 1000 евро.

— увеличение вычетов для многодетных семей до €600 в год за каждого ребенка.

— добавляется вычет для тех, чья семья находится в другой стране ЕС.

Также в этом году форма декларации будет включать в себя две новые строки для автономных работников, осуществляющих трудовую деятельность из дома. В то две новые строки необходимо вписать расходы на снабжение и содержание, подлежащие вычетам.

 
 

 

 

Почему стоит инвестировать в испанскую недвижимость

Не следует надеяться на мгновенное обогащение. Но если удастся чтобы совершить выгодную сделку и приобрести недвижимость в правильном месте, доходы от владения недвижимостью могут быть существенными. Сегодня мы бы хотели поговорить о том, как правильно инвестировать в недвижимость в Испании.

Есть несколько основных стратегий, которые используются инвесторами в такие объекты. Одна из самых популярных заключается в том, чтобы приобрести дом или квартиру, быстро сделать там ремонт и продать по стоимости, окупающей головную боль от поиска нужной квартиры и всех вопросов, связанных с ее приведением в надлежащий вид. Другая стратегия заключается в том, чтобы купить недвижимость в Испании и дождаться нужных для продажи условий рынка.

Традиционно владельцы недвижимости в Испании, особенно в ее курортных частях, получают прибыль со сдачи своего жилья в аренду. Если вы тоже рассматриваете такой вариант, то наиболее бесперебойными будут доходы от сдачи жилья в городах, куда приезжает наибольшее количество туристов. Квартиры в курортных городах также будут пользоваться популярностью, однако, лишь в туристический сезон. Есть города и целые районы Испании, расположенные у моря, где на наш взгляд, цены на недвижимость несколько недооценены. Это провинции Альмерия, Мурсия и особенно провинция Аликанте, на нее и ее главный город Аликанте мы обращаем особое внимание.. При этом там самое теплое море в континентальной Испании, самый длинный пляжный сезон!

Если основной целью покупки недвижимости является сдача ее в аренду, то вот несколько пунктов, на которые следует обратить внимание:

Расположение

Представьте себя на месте потенциального арендатора и задайте себе вопрос: «Хотел бы я жить здесь?». Лучше всего покупать жилье, расположенное поближе к пляжам, кафе и магазинам, так как именно оно наиболее ценно для потенциальных квартиросъемщиков. Купив квартиру в нужном месте, вряд ли вы будете испытывать неудобства от отсутствия на нее спроса.

Выбор населенного пункта

Лучше купить недвижимость у в большом городе либо на побережье, так как в маленьких городках и сельской местности вряд ли стоит ждать сильного увеличения собственности в цене.

Ремонт и общее состояние

Лучше всего приобретать квартиру в хорошем состоянии, если вы планируете сдавать ее сразу же, либо же придется сделать ремонт своими силами перед сдачей в аренду. Здесь следует помнить, что квартира, в которой не живут люди – это не лучшее вложение денег с учетом стоимости ее содержания. Если представить себе, что в год на поддержку нынешнего состояния квартиры тратится 1% ее изначальной цены, то за 100 лет сумма затрат на поддержку состояния квартиры сравнится с ее ценой.

Терпение

Стоит помнить, что, во-первых, покупка недвижимости – это вложение денег в актив с низкой ликвидностью. На практике это значит, что перепродать объект за наличные иногда бывает трудновато даже в Испании. Во-вторых, не смотря на первое «но», приобретение жилплощади за рубежом – это надежный способ сохранить свои деньги в перспективе. Второго «пузыря» недвижимости наподобие 2008-2009 г. теперь ждать вряд ли приходится. А потому, купив жилье в хорошем месте и сдавая его в аренду, вы будете иметь неплохой источник дополнительного дохода на протяжении долгого времени. Ключевое слово здесь – терпение, не стоит с ходу ждать огромных барышей.

Личный опыт

Мы приобрели недорогую квартиру в Аликанте 1,5 года назад, эта квартира стоила порядка 35 000 евро, включая оформление и налог, еще около 5 000 евро этой зимой потратили на ремонт. Зимой она сдавалась по 300 евро в месяц, а в летние месяцы ее сдавали и сейчас сдаем желающим провести несколько дней или недель на пляже (40-50 евро в день), а сезон в Аликанте длится с мая по ноябрь, и даже в конце апреля у нас были клиенты, приезжавшие открывать сезон. Коммунальные платежи и налоги составляют около 2000 евро в год, и если провести нехитрые подсчеты, то можно увидеть, что за 5-6 лет квартира может полностью окупиться.